اظهارنامه

[شادمانی]

باسلام

دراظهارنامه یک قسمتی دارد که باید شماره فیشهای مالیاتهای پرداختی را نوشت میخواستم بدانم پرداخت مالیاتهای 5% ماده 104 قراردادها و مالیات ارزش افزوده که از خرید ها کسر میکنیم و پرداخت میکنیم جزو این پرداختها میباشد .
منظورم اینست که اینها جزو مالیات عملکرد ما میباشند. شرکت کلا زیان داشته و اولین سال مالیاتی آن میباشد .
با تشکر

[مهر]

سركار خانم شادماني؛

با عرض سلام؛

 لطفا" جهت راهنمائي بهتر نوع فعاليت شركت خود را اعلام نمائيد؟ در هر صورت جهت اطلاع شما موارد ذيل خدمتتان ارائه ميگردد.

1- در اظهارنامه فيشهاي مالياتي را اظهار مينمايند كه مربوط به ماليات عمليات شركت باشد مثل شركتهاي پيمانكاري كه كارفرما علي الحساب 5% ماليات از صورت وضعيت هاي تائيد شده كسر وبه نام شركت پيمانكار به حساب اداره ماليات پرداخت مينمايد كه اين فيشهاي مالياتي مربوط به ماليات عملكرد ميباشد و در اظهار نامه اعلام ميگردد.

2- اگر فيشهاي 5% فوق مربوط به پيمانكاران و حق الزحمه اي هاي شركت شما ميباشد. ميتوانيد انها را بصورت يك جدول اكسلي كه حاوي اطلاعات( شخص مودي - مبلغ مشمول - مبلغ ماليات - تاريخ - شماره فيش )ميباشد را تهيه نمائيد و در زمان حضور مميز به مميز ارائه نمائيد و  پس از صدور برگه تشخيص ماليات تكليفي اصل فيشها را طي نامه رسمي به واحد مالياتي خود جهت بررسي و صدور برگ قطعي ارائه نمائيد.

3- فيشهاي ماليات ارزش افزوده مربوط به اظهار نامه مالياتي عملكرد نمي شود و خود مستقلا" توسط مميزهاي مربوطه مورد رسيدگي قرار ميگيرد و مبحث جداگانه اي دارد كه در زمان لزوم خدمتتان ارائه خواهد شد.

[شادمانی]

باسلام وتشکر از جناب آقای مهر

5% مالیاتهای کسرشده مربوط به حق مشاوره مدیرعامل که عضو هیئت مدیره هست و ماهانه برای او مبلغی را به عنوان حق الزحمه درنظر گرفتند و دیگری حق الزحمه خدمات مالی وحسابداری میباشد. درضمن فعالیت شرکت خدمات و نمایندگی کشتیرانی است.

[مهر]

سركارخانم شادماني؛

با توجه به توضيحات شما ميتوان گفت كه پيش پرداخت ماليات عملكرد نداريد بنابراين فيشهاي فوق را در اظهار نامه اعلان نفرمائيد.

فيشهاي عنوان شده مربوط به هزينه هاي حق الزحمه ميباشد كه بهتر است در زمان رسيدگي طي يك جدول اكسلي كه حاوي اطلاعات( شخص مودي - مبلغ مشمول - مبلغ ماليات - تاريخ - شماره فيش )ميباشد را تهيه نمائيد و در زمان حضور مميز به مميز ارائه نمائيد و  پس از صدور برگه تشخيص ماليات تكليفي اصل فيشها را طي نامه رسمي به واحد مالياتي جهت كسر و صدور برگ قطعي ارائه نمائيد. ضمنا" بهتر است جهت ماليات خوداظهاري در اظهار نامه ذخيره ماليات عملكرد در حسابها در نظر بگيريد.

[شادمانی]

باسلام
آقای مهرممنون ازپاسختان فقط میخواستم بدانم شرکت هیچ درآمدی نداشته در واقع فقط هزینه دارد بنابراین مگر شرکتی که زیان دارد ذخیره مالیات باید بگیرد. لطفا برام توضیح بدهید.

[مهر]

دوست گرامي با سلام؛

لطفا" نوع فعاليت شركت خود را طبق اساسنامه عنوان نمائيد.

[شادمانی]

سلام - فعالیت شرکت طبق اساسنامه نمایندگی خطوط کشتیرانی و خدمات وابسته ( تخلیه بارگیری . تامین سوخت . بارشماری . تدارکات . کلیه امور بندری .... است

[مهر]

سركارخانم شادماني

با عرض سلام؛

با توجه نوع فعاليت شركت شما هزينه ها ي تحقق يافته نتيجه كدام فعاليت شما ميباشد منظور اينكه آيا هزينه هاي عملياتي شناسائي  نموده ايد يا خير  بهرحال با توجه به اصل تطابق درآمد و هزينه در صورتي كه هزينه هايي را كه جهت تحقق درآمد صورت پذيرفته است را شما مي بايستي به حساب كاردر جريان منتقل نمائيد تا در دوره بعد مشكلي نداشته باشيد زيرا ممكن است مميز مالياتي از شما زيان را نپذيرد. مگر كه هزينه هاي شما غير از هزينه هاي عملياتي باشد. در صورت توضيحات بيشتر در خدمتتان خواهم بود.

[شادمانی]

با تشکر ازشما
آقای مهر هزینه ها شامل هزینه های اداری و تشکیلاتی ومالی میباشد درواقع شرکت از سال گذشته که شروع به فعالیت کرده تا الان نتوانسته درآمدی کسب کند با توجه به تحریمهایی که وجود دارد و شرکت کشتیرانی میباشد کار کردن خیلی مشکل است ولی فعلا مجبور است هزینه حقوق پرسنل و غیره را بپردازد. همه هزینه ها در سرفصلهای خودشان ثبت شده  فکر کنم با توجه به زیان حاصله ذخیره مالیات نداشته باشیم.

[مهر]

سركارخانم شادماني؛

با عرض سلام؛ با توجه به توضيحات شما فكر نمي كنم مشكلي در اظهار نامه داشته باشيد و ذخيره ماليات با توجه به ماليات خود اظهاري در نظر گرفته ميشود كه شركت شما خوشبختانه يا متاسفانه از اين موضوع مستثناء ميباشد لذا نياز به ذخيره ماليات نداريد و در صورتي كه بعدا" توسط مميز موارد خواستي ارائه گرديد ميتوانيد ثبت آنرا با سود وزيان انباشته لحاظ نمائيد. موفق باشيد

[شادمانی]

ممنون از وقتی که برام گذاشتید و راهنمائی کردید.