نحوه ثبت مالیات تکلیفی

[pouya1363]

سلام به همه اساتید حسابداری
امروز برگه قطعی مالیات رو واسه شرکتمون کشیدن و میزان مالیتی که نقدا از ما دریافت شده(قید شده در برگ قطعی) رو چطوری سند میزنن؟
امسال سال دوم فعالیت شرکته و سال قیل رو عدم فعالیت تو اظهارنامه نوشتن،باز یه مقدار مالیات بریدن ، ممنون میشم اگه تو سند زدنش کمکم کنید.

[majidi]

سلام
 
سایر حسابهای پرداختنی - مالیات تکلیفی       **
                     صندوق / بانک                                  **
------------------------------------------------------------------------------

[pouya1363]

مرسی آقای مجیدی

[pouya1363]

یعنی مالیاتی که برای سال قبل بوده رو امسال میتونم اینجوری سند بزنم؟

[majidi]

سلام
اولا : آقا نیستم با اجازه شما دخترم ....
------------------------------------------------------------
مالیات هرسال رو همون سال میدهیم .... یعنی .....
اول : ذخیره میگیریم اگرمبلغش رو نمیدونیم  , برای شناسایی مالیات
خلاصه سود وزیان   ***
        ذخیره مالیات عملکرد  ***
-------------------------------------------------------------------------------------
بعد برای پرداخت آن
ذخیره مالیات عملکرد ***
           صندوق و بانک  ****

[pouya1363]

ببخشید خانوم مجیدی!
گفته شما درست،ولی توضیح دادم که،سال قبل شرکتو ثبت کردن ولی فعالیتی نداشته،به بهانه اینکه فقط 1مورد به اسم شرکت خرید کرده بودن دارایی واسشون مالیات بریده،چند روز پیش برگه قطعی اومد،سوالم این بود که چون سال قبل فاقد فعالیت بوده و هیچ حساب و کتابی نداشته مالیاتی که امسال واسش اومده رو چطوری ثبت میکنن؟
من خودم 3سال حسابرس بودم و همچین چیزی رو ندیده بودم.
ممنون میشم اگه کسی جواب قانع کننده بده

[majidi]

سلام
در صورتي كه ماليات پرداختني مربوط به سنوات قبل باشد مي باست در ابتدا حساب ذخيره در نظر گرفته شده در سنوات قبل بدهكار و الباقي حساب سود زيان سنواتي بدهكار و ماليات پرداختني بستانكار شود
-------------------------------------------------------------------------------------------
حساب ذخيره ماليات         ***
حساب سود زيان سنواتي   ***
                       ماليات پرداختني ***

[majidi]

سلام
آقا پویا برای ممیز فرقی نداره که یه شرکت 1فعالیت داشته باشه یا 100تا . مهم اینه که فعالیتی براش ثبت شده همان خریدی که شما فرمودید .
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
شما باید ذخیره برای این مالیات درنظرمیگرفتید :
خلاصه سود وزیان   ***
        ذخیره مالیات عملکرد  ***
-------------------------------------------------------------------------------------
ذخیره مالیات عملکرد ***
           صندوق و بانک  ****
-----------------------------------------------------------------------------------
ذخیره ای برای این مالیات درنظرنگرفته اید :
سود وزیان  انباشته ***
                  مالیات پرداختی             ***

[davod.dashti]

اگر ذخیره فراموش شود و گرفته نشود . میتوان در سال بعد ذخیره گرفت .
مثلا در سال x2 برای سال گذشته  x1 مبلغ  500 مالیات قطعی شود  درحالی که در سال x1 ذخیره نگرفته باشیم
حالا میتوان ذخیره گرفت ؟
 سود وزیان سنواتی  ***
        ذخیره مالیات عملکرد  ***
-------------------------------------------------------------------------------------
بعد برای پرداخت آن
ذخیره مالیات عملکرد ***
           صندوق و بانک  ****

[majidi]

عذرمیخوام درمورد ثبت پیش
اگه ذخیره ای نگرفته ایم حالا به هردلیل : ثبت صحیح
سود و زیان سنواتی بدهکار
        مالیات پرداختی بستانکار
----------------------------------------------------------------------------
اگه مالیات سال قبل را پرداخت نکرده باشیم امسال باید از سود وزیان سنواتی یا همان انباشته باید پرداخت کنیم .
غیراز اینه ؟
چرا سود وزیان سنواتی رو قرمز کردید ؟

[davod.dashti]

با سلام
پس لازم نیست ذخیره بگیریم . مستقیما به مالیات  پرداختنی ببریم .
با تشکر از شما

[majidi]

سلام
 ذخیره رو وقتی میگیریم که مبلغ مالیات رو نمیدونیم یا هنوز قطعی نشده .
ولی
اگه ذخیره نگرفتیم باید از سود و زیان سالهای قبل پرداخت کنیم دیگه ذخیره اینجا بی معنی میشه .

البته درحدی نیستم که کاملش رو بلد باشم ولی فکر میکنم درست باشه یعنی تا اینجا که درسته .

[abouzaromidi375]

با سلام
پس لازم نیست ذخیره بگیریم . مستقیما به مالیات  پرداختنی ببریم .
با تشکر از شما

باسلام ضمن تشكر از خانم مجيدي كه توضيحات كاملي رو بيان نمودن. بايد يه نكته دقت نمود كه اگر ذخيره اي در نظر گرفته نشود براي ماليات  كه اين مورد در گزارش حسابرس حتما ذكر خواهد شد. در ضمن چون ماليات قطعي ما مشخص نيست پس لازم است كه ذخيره اي در نظر گرفته شود كه طبق فرمايشات خانم مجيدي بايد عمل شود.
موفق باشيد