مالیات بر ارزش افزوده

[ilare]

با سلام
ما برای خریدهایمون مالیات برارزش افزوده نمی دهیم اما برای فروشهایمان پرداخت می کنیم.
مثلا خرید وفروشهای سه ماهه سوم
خریدها:
ماه اول    25000000
ماه دوم    30000000
ماه سوم  45000000

فروشها:
ماه اول     35000000
ماه دوم    45000000
ماه سوم 50000000
درتاریخ 90/10/15  مالیات بر ارزشی افزوده ای که پرداخت کردهایم مبلغ 5200000  حالا نحوه ثبت ارزش افزوده ان در دفاتر

[shakerahmadi]

باسلام
حالتی رو که شما در نظر دارید ما فقط پیش دریافت ارزش افزوده را ثبت میکنیم یعنی بدهی به سازمان امور مالیاتی .هنگام پرداخت این مالیات به امور مالیاتی ثبت زیر در دفاتر ثبت میشود
پیش دریافت ها (مالیات بر ارزش افزرده)5200000
                                    بانک / صندوق  5200000

[مهر]

دوست عزيزم ilare ؛

با سلام ؛

خدمتتان بايد عرض كنم كه در خريدهايتان هم شما ماليات ارزش افزوده پرداخت مي نمائيد وليكن در صورتي كه فروشنده در فاكتور خود ماليات ارزش افزوده را لحاظ كرده باشد. در ضمن شما بايد حتما" گواهي ثبت نام وي را كه داراي اعتبار درزمان پرداخت باشد را اخذ نمائيد در غير اينصورت شما موظف به پرداخت ماليات ارزش افزوده وي نخواهي بود. لذا در صورت ثبت شما در دفاتر حسابداري به شرح ذيل خواهد بود.

دارائي / هزينه                                            ***
ساير حسابهاي دريافتني( ماليات ارزش افزوده)    ***
              بانك / صندوق                                                         ***


و در صورت ارائه خدمات و يا فروش كالا شما بايد در فاكتور خود ماليات ارزش افزوده را لحاظ كرده و در زمان دريافت وجه ، گواهي ثبت نام اعتبار دار را به خريدار خود ارائه نمائيد. لذا ثبت شما نيز در دفاتر حسابداري به شرح ذيل خواهد بود.

حسابهاي دريافتني( شخص / شركت)     ***
               درآمد عملياتي                                                 ***
               ساير حسابهاي پرداختني( ماليات ارزش افزوده)        ***

ثبت در پايان سه ماهه در حسابهاي ارزش افزوده  به دليل تهاتر ماليات ارزش افزوده پرداختي و قابل پرداخت به شرح ذيل خواهد بود .

ساير حسابهاي پرداختني (ماليات ارزش افزوده)   ***
                     ساير حسابهاي دريافتني( ماليات ارزش افزوده)    ***
             
و در زمان پرداخت ( حداكثر تا پايان پانزدهم ماه چهارم) مالياتهاي ارزش افزوده پرداختي را از ماليات قابل پرداخت كسر نموده و به حساب دارائي به تفكيك ماليات ارزش افزوده 2.2% و عوارض ارزش افزوده 1.8% واريز مي نمائيد.

 ثبت در زمان پرداخت يا واريز به حساب دارائي به شرح ذيل مي باشد.

ساير حسابهاي پرداختني (ماليات ارزش افزوده)        ***
                   بانك / صندوق                                                ***

اميدوارم سئوال شما را درست درك كرده باشم . موفق باشيد.

[ilare]

سلام دوست عزیز
من به دلیل اینکه درهنگام فروش نمی تونم ازمشتری مالیات بر ارزش افزوده بگیرم خودم با ید پرداخت کنم.ثبتهاشو اینطوری زده ام.
90/07/30
صندوق                                             35000000
کنترل سربار(کل)                                 1400000     
هزینه مالیات بر ارزش افزوده 1400000
                                                                        فروش                                  35000000   
                                                                        حسابهای پرداختنی                 1400000 
                                                                        مالیات بردارایی 770000
                                                                        مالیات بر عوارض 350000

فروش بصورت نقد طبق ف2118ولحاظ بدهی به دارایی
برای 8و9 ام هم ثبتهاش مثل بالاست فقط عددهاش فرق می کنه اما در تاریخ 90/10/15این ثبتو زدهام
حسابهای پرداختنی                                     5200000
مالیات بردارایی     2860000   
مالیات برعوارض     2340000
                                                                             صندوق         5200000
پرداخت بدهی دارایی از حساب صندوق

[مهر]

دوست عزيز آقاي ilare ،

اينكه شما ميگوئيد خريدار از پرداخت آن تمكين نميكند چيز عجيبي است كه تا به حال بنده به چنين چيزي طي مدت اجراي ماليات بر ارزش افزوده از مورخ 87/07/01 برخورد نكرده ام و ليك در هرحال آيا مطمئن هستيد كه مميز مالياتي هزينه هاي فوق را از شما قبول خواهد كرد. ضمنا" آيا ارزش افزوده را در فاكتور خودتان درج مي كنيد يا خير؟

[shakerahmadi]

باسلام
واقعا" نمیدونم شما چرا این سند را ثبت کرده اید ولی ممیز اون هزینه ها رو رد میکنه و به شرکت خودتان تحمیل میشه .
ببخشید شرکت شما فعالیتش چیه؟

[ilare]

سلام دوستان
شرکت ما تولیدست که اکثرا این مشکل را دارند که در هنگام فروش نمی توانند مالیات بر ارزش افزوده دریافت کنند به همین خاطر مالیات بر ارزش افزوده را خود شرکت پرداخت می کند .وماهم  جزء هزینه ها ثبت می کنیم