سوال : ماليات تكليفي و ارزش افزوده

["AlireZa"]

سلام و درود -سوال)
اگر هزينه رنگ آميزي ساختمان شركت الف بعلاوه 4درصد ارزش افزوده 1040 ريال باشد، كدام مورد براي پرداخت هزينه رنگ آميزي صحيح است؟

الف ---- ماليات تكليفي قبل از ارزش افزوده محاسبه مي شود   1000*(5درصد ماليات تكليفي)-1000=950
يا
ب ---- ماليات تكليفي بعد از ارزش افزوده محاسبه مي شود   1040*(5درصد ماليات تكليفي)-1040=988

پيشاپيش از پاسخ دوستان تشكر مي كنم

["AlireZa"]

؟؟

[اکبرزاده]

با سلام
 
دوست عزیز آنطور که از گفته های شما بر می آید
 
شرکتی ساختمانی را رنگ آمیزی کرده است
هزینه رنگ آمیزی به اضافه ارزش افزوده 1040  ریال را از شما مطالبه کرده است
 
شما فاکتور را دریافت می نمائید از مبلغ 1000 ریال هزینه 5% مالیات تکلیفی کسر می نمائید و مبلغ مانده که میشود 950  ریال
به اضافه 40 ریال ارزش افزوده را پرداخت می فرمائید 
 
پس پرداختی شما می شود   990=40+950
 
با احترام

[طباطبائي]

با سلام همانطور كه اشاره فرمودند دوستان نص صريح ماده 104 صرفا ملاك كسر ماليات است.ذكر نشده است در ماده مذكور كه اين 5 درصد شامل ماليات بر ارزش افزوده هم ميشود.

[مهر]

با سلام ، شما مي بايستي در موارد كسر ماليات تكليفي ناخالص پرداخت را ملاك بگيريد ( مبلغ 1000 ريال) و %5 ماليات كسر نمائيد و ضمنا" اينكه ماليات ارزش افزوده جزء درآمد آن شركت محسوب نمي شود بلكه شركت ساختماني مورد نظر فقط واسطه دريافت و پرداخت ماليات ارزش افزوده به اداره ماليات مي باشد. با احترام

[اکبرزاده]

جناب مهر عزیز
 
آیا شما در پاسخ بنده مورد خلافی را مشاهده فرمودید
که پاسخ داده اید
 
با احترام

[مهر]

جناب آقاي اكبرزاده

با عرض سلام ؛

پاسخ شما كامل و بسيار گويا مي باشد .  مورد خطاب اينجانب دوست سئوال كننده بوده اند . با احترام