مالیات پرداختی

[majidi]

سلام
مثال= اگرمالیات مربوط به سال 85 شرکتی درسال 87اعلام شود , این مالیات مالیات پرداختنی معوقه محسوب میشود؟ چطورثبت میشود ؟ اگر ذخیره برای مالیات سال 85 گرفته ایم , کمترازمبلغ سال87 باشد یا بیشتر باشد چطورتهاتر میکنیم (اضافی را دریافت می کنیم _ کسری را پرداخت میکنیم ) ایا این کم و زیاد بودن ذخیره جریمه دارد؟
مثلا مالیات سال 85=500---------مالیات سال 87=800یا 200
اگرجواب بدهید یک دنیا ممنون میشم , شدیدا احتیاج دارم باتشکر فراوان 

[محمود acc]

با سلام
اگر امكان دارد بيشتر توضيح دهيد .
آيا بر گ قطعي ماليات عملكرد 85 شما در سال 87 آمده . در صورتي كه در سال 85 براي ماليات خود ذخيره گرفته ايد و ذخير ه كفاف ماليات اعلام شده را نداده مازاد انرا مي بايست از حساب سود و زيان سنواتي كسر نماييد به گونه اي كه حساب سود وزيان سنواتي و ذخيره اخذ شده بدهكار و ماليات پرداختني بستانكار مي گردد و درصورتي كه ذخيره مازاد داشتيد به سنوات بعد منتقل مي گردد .خير كم و زياد بودن ذخيره جريمه ندارد .وليكن به ماليات معوقه پرداخت نشده ماهي 2.5 درصد جريمه تعلق مي گيرد.
با احترام

[majidi]

دوباره سلام
جوابتون خیلی خوب بود ولی یک قسمتهایی از اون رونفهمیدم میشه  واضح تر توضیح بدهید بازهم ممنونم ازتون
 درهمان سال 85 مالیات عملکرد چطور دردفاتر ثبت میشود آیا به این صورت = خلاصه سود وزیان بدهکار-----ذخیرمالیات بستانکار
درضمن , اگرذخیره ای که ما درسال 85درنظرگرفته ایم بیشترباشد فرمودید به سنوات سال بعد منتقل میشود میشه ثبت آن را بنویسید .
یه دنیا تشکر

[majidi]

سلام
پاسخ بدید لطفا شدیدا به جواب احتیاج دارم مرسی
یکی جواب بده

[محمود acc]

با سلام
بله ثبتي كه فرموديد صحيح مي باشد . در مورد ذخيره كه به سنوات بعد منتقل ميشود بايد گفت كه ذخيره يك حساب دائمي است كه با سند افتتاحيه به سال هاي بعد منتقل مي شود
با احترام

[majidi]

سلام
 ممنون , یه دنیا تشکر

[اکبرزاده]

با سلام
 
 
اگر شرکت پیمانکاری به خاطر درآمد کمتر لازم نباشد در هنگام ارائه اظهارنامه مالیات بیردازد 
و فرضا 10.000.000  ریال در طی دوره پیش پرداخت مالیات داشته است و بعد از قطعی شدن
مالیات تشخیصی 7.000.000  ریال باشد .
 
لطفا ثبت های لازم را انجام دهید
 
با تشکر

[حکمعلی محمدی]

هزینه مالیات بدهکار 7000000 پیش پرداخت مالیات بستانکار 7000000

[اکبرزاده]

با سلام
 
لطفا بفرمائید هزینه مالیات زیر مجموعه چه حساب کل یا معینی است
چون بنده تاکنون هزینه مالیات را در کدینگ هایی که دوستان ارائه کرده بودند ندیده ام
 
واینکه موضوع مالیات در سال گذشته یا سنوات گذشته اتفاق افتاده است
آیا میتوان در سال جاری به حساب هزینه منظورش نمود
 
 
با تشکر از توجه حضرت عالی

[اکبرزاده]

کسی پاسخی نمی دهد

[majidi]

سلام آقای اکبرزاده
اگه جوابتون رو نمیدادم بخاطر این بود که منهم اشکال داشتم و دنبال جوابش میگشتم
هزینه مالیات درسرفصل هزینه های اداری قرارمیگیره مثل هزینه بیمه( هزینه بیمه و مالیات رو شرکت پرداخت میکنه) پس درهمین سرفصل قرارمیگره(البته به نظرمن )
چون هزینه مالیات مربوط به سال گذشته بوده که ما امسال پرداخت میکنیم پس هزینه معوق است (چون مربوط به گذشته )برداشت من و نتیجه جستجو های من ابن بود اگه درسته که هیچ , اگه غلطه لطفا درست شو یکی بگه تا ماهم استفاده کنیم مرسی 

[محمود acc]

با سلام خدمت دوست عزيز آقاي مجيدي و ديگر دوستان
پاسخي كه ارائه شد صرفا احساس وظيفه بود
در خصوص سوال دوستمان بايد گفت كه معمولا از حساب هزينه ماليات استفاده نمي شود و به جاي از حساب خلاصه سود و زيان استفاده مي گردد و دليل آن هم به اين علت مي باشد كه ماليات يك شركت در هنگام شناسايي سود محاسبه مي گردد پس مقتضي است كه پس از بستن هزينه ها در هر سال براي ماليات آن سال ذخيره اي معادل 25 درصد سود در نظر گرفته شود همچنين در صورتي كه ماليات پرداختني مربوط به سنوات قبل باشد مي باست در ابتدا حساب ذخيره در نظر گرفته شده در سنوات قبل بدهكار و الباقي حساب سود زيان سنواتي بدهكار و ماليات پرداختني بستانكار شود .د رخصوص شركت هاي پيمانكاري باتوجه به اينكه مبلغ 5 درصد از صورت وضعيت ها به صورت پيش پرداخت مالياتي توسط كارفرما كسر مي گردد مي توان آن را از ماليات عملكرد هر سال آن شركت كسر نموده و مابه تفوت را ذخير ه گرفت .
با احترام فراوان 

[اکبرزاده]

جناب محمود acc


سلام بر شما

همانطور که شما فرمودید که بدهکار این حساب سود و زیان سنواتی است

یعنی میشود

سود و زیان سنواتی  7.000.000
                        پیش پرداخت مالیات عملکرد  7.000.000

پس من با مانده 3.000.000   بقیه چکار کنم


با تشکر

[محمود acc]

با سلام خدمت دوست عزيزم جناب اكبر زاده و ساير دوستان
بايد به عرض برسانم كه الباقي در حساب پيش پرداخت باقي مانده و قابل انتقال به سنوات آتي خواهد .همچنين اين مبلغ 3.000.000 ريال را مي توانيد در اظهار نامه سال بعد از ماليات ابرازي خود كسر نموده و الباقي را به دارايي بپردازيد هرچند اين امر منوط به اين بود كه شما در هنگام رسيدگي مميزين مالياتي فيش هاي واريز ماليات توسط كارفرمايان را داشته و ارائه دهيد .
با احترام

[اکبرزاده]

با سلام
 
 تشکر و سپاس از شما دوست عزیز
 
ممنون از پاسخ شما
 
با احترام و تقدیر