درخواست راهنمایی

[vahidshak]

با سلام
من با یک شرکت قرارداد بسته ام و ماهیانه مبلغ 3 میلیون تومان بابت خدمات دریافت می کنم
شرکت طرف قرارداد از مبلغ فوق 5 درصد بابت مالیات تکلیفی کسر می کند و مالیات بر ارزش افزوده هم به عهده ما گذاشته است.
می خواستم بدانم با چه آرتیکلی آن را ثبت نمایم .
مرسی

[mahdi378]

با سلام
 
با فرض قرارداد 100 تومان داریم:
حالت اول: اگه شما یه شرکت باشی که عضو ارزش افزوده باشی باید ثبت زیر رو بزنی:
 
ح - د                            100
پیش پرداخت مالیات                  5
                   ارزش افزوده                        5
                  درآمد                                100
شرکت مقابل هم اگه عضو ارزش افزوده باشه ثبت زیر رو می زنه:
 
هزینه اداری                100
ارزش افزوده                5
                      ح - پ           100
                      مالیات پرداختنی     5
 
حالت 2: اگه عضو ارزش افزوده نباشید:
ح - د                             95
پیش پرداخت مالیات                  5
                  درآمد                                100
شرکت مقابل هم اگه عضو ارزش افزوده باشه ثبت زیر رو می زنه:
 
هزینه اداری                100
                      ح - پ            95
                      مالیات پرداختنی     5
 
 
 

شاد و پیروز باشید

[amir_eir]

با سلام
من با یک شرکت قرارداد بسته ام و ماهیانه مبلغ 3 میلیون تومان بابت خدمات دریافت می کنم
شرکت طرف قرارداد از مبلغ فوق 5 درصد بابت مالیات تکلیفی کسر می کند و مالیات بر ارزش افزوده هم به عهده ما گذاشته است.
می خواستم بدانم با چه آرتیکلی آن را ثبت نمایم .
مرسی

سلام

دوست عزیز اگر قرار داد با شخص جنابعالی است بعنوان یک شخصیت حقیقی شما مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستید و نیز در حال حاضر نیز 5% ماده 104 به 3% تقلیل یافته است.

[mahdi378]

با سلام
همه دوستان دقت کنند که مالیات ارزش افزوده از 5% به 3% تقلیل نیافته است بلکه مالیات تکلیفی از 5% به 3% تقلیل یافته و از 26 مهر 91 اجرایی شده. البته عملا از 1 آبان اعمال می شه.
ارزش افزوده همان 5% بوده و اضافه و یا کسر نشده است.
 
شاد و پیروز باشید.