تالار گفتگوی حسابداری
حسابداری => حسابداری عملي => نويسنده: vahidshak در سپتامبر 18, 2012, 13:29:11
-
با سلام
من با یک شرکت قرارداد بسته ام و ماهیانه مبلغ 3 میلیون تومان بابت خدمات دریافت می کنم
شرکت طرف قرارداد از مبلغ فوق 5 درصد بابت مالیات تکلیفی کسر می کند و مالیات بر ارزش افزوده هم به عهده ما گذاشته است.
می خواستم بدانم با چه آرتیکلی آن را ثبت نمایم .
مرسی
-
با سلام
با فرض قرارداد 100 تومان داریم:
حالت اول: اگه شما یه شرکت باشی که عضو ارزش افزوده باشی باید ثبت زیر رو بزنی:
ح - د 100
پیش پرداخت مالیات 5
ارزش افزوده 5
درآمد 100
شرکت مقابل هم اگه عضو ارزش افزوده باشه ثبت زیر رو می زنه:
هزینه اداری 100
ارزش افزوده 5
ح - پ 100
مالیات پرداختنی 5
حالت 2: اگه عضو ارزش افزوده نباشید:
ح - د 95
پیش پرداخت مالیات 5
درآمد 100
شرکت مقابل هم اگه عضو ارزش افزوده باشه ثبت زیر رو می زنه:
هزینه اداری 100
ح - پ 95
مالیات پرداختنی 5
شاد و پیروز باشید
-
با سلام
من با یک شرکت قرارداد بسته ام و ماهیانه مبلغ 3 میلیون تومان بابت خدمات دریافت می کنم
شرکت طرف قرارداد از مبلغ فوق 5 درصد بابت مالیات تکلیفی کسر می کند و مالیات بر ارزش افزوده هم به عهده ما گذاشته است.
می خواستم بدانم با چه آرتیکلی آن را ثبت نمایم .
مرسی
سلام
دوست عزیز اگر قرار داد با شخص جنابعالی است بعنوان یک شخصیت حقیقی شما مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستید و نیز در حال حاضر نیز 5% ماده 104 به 3% تقلیل یافته است.
-
با سلام
همه دوستان دقت کنند که مالیات ارزش افزوده از 5% به 3% تقلیل نیافته است بلکه مالیات تکلیفی از 5% به 3% تقلیل یافته و از 26 مهر 91 اجرایی شده. البته عملا از 1 آبان اعمال می شه.
ارزش افزوده همان 5% بوده و اضافه و یا کسر نشده است.
شاد و پیروز باشید.