تالار گفتگوی حسابداری
حسابداری => حسابداری عملي => مباحث مالیاتی => نويسنده: متینه در ژوئن 05, 2012, 15:45:07
-
با سلام خدمت دوستان عزیر
اینجانب حسابدار یک شرکت می باشم که مشغول به خدمات تعمیرات دستگاههای بیمارستانها هستند . این شرکت دریافت کار را از شرکتی دیگر دریافت میکند و با آن شرکت قراردی تنظیم نموده است که از بابت هر فاکتور فروشی که وصول شد 40 % آن را به آنها پرداخت نماید . لذا از بابت پرداخت این مبلغ چه سند هزینه ای باید صادر گردد و آیا مالیات خاصی شامل آن میشود یا خیر؟
خواهشمند است هر چه سریعتر اینجانب را یاری نمایید. باتشکر فراوان
-
دوست گرامي؛
با عرض سلام.
1- لطفا" جهت راهنمائي بهتر توضيح دهيد كه دقيقا" موضوع قرارداد منعقد شده في مابين شركت شما و شركت واگذاركننده چه مي باشد؟ ( ارائه خدمات فروش - بازاريابي و موارد مشابه).
2- آيا قرارداد مذكور را كتبا" به اداره ماليات اعلام نموده ايد؟
3- آيا 5% ماليات تكليفي و 5% سپرده بيمه در قرارداد در نظر گرفته شده است؟
-
دوست عزیز از اینکه سوال اینجانب را پاسخ دادید بسیار متشکرم.
فعالیات این شرکت تعمیر و سرویس دستگاههای پزشکی از قبیل آزمایشگاهی در بیمارستانها و فروش آن قطعاتی که جهت سرویس مورد استفاده قرار میگیرد می باشد.
لذا یک شرکتی که قبلا این کار را انجام میداده و بابیمارستانها آشنا بوده است دیگر تعمیرات دستگاهها را انجام نمی دهد ولی با این شرکت قرار داد بسته تا اینکه اگر بیمارستانی جهت انجام سرویس دستگاه با آنها تماس گرفت به شرکت معرفی گردد ولی از این بابت اگر فاکتوری که صادر شد وصول گردید 40% آن را به آنها پرداخت نماییم . لذا اگر این هزینه ثبت گردد آیا مورد قبول هست و آیا مالیات خاصی به آن تعلق میگیرد یا خیر.
2- این قرارداد هنوز به دارایی اعلام نگردیده است. و مالیات و بیمه در آن لحاظ نگردیده است .
برا اینکه شرکت می خواهد به آنها پرداخت نماید لذا خواهشمند است مرا راههنمایی فرمایید تا اشتباهی عملی انجام ندهم تا قابل اصلاح نباشد.
با تشکر فراوان از شما
-
دوست گرامي؛
با عرض سلام؛
در وضعيت موجود شما بهتر است يك مشاور مالي داشته باشيد؛ بهر حال دو كار ميتوانيد انجام دهيد:
1- راهكار قانوني: الف - مبالغ 40% را هزينه پيمانكار ثبت نمائيد و 5% ماليات و 5% بيمه كسر نموده و خالص مبلغ را پرداخت كنيد ( حسابدراي پيمانكاري) و قرارداد فوق را پس از اصلاحات( 5% ماليات و 5% بيمه) به اداره ماليات كتبا" اعلام نمائيد. ب- تمام تعهدات پيمانكار را ( 5% ماليات و 5% بيمه با جرايم احتمالي) خود شركت شما تقبل نموده و مبالغ 40% را در هزينه هاي مربوطه ثبت نمائيد.
2- راهكار غير قانوني: براي مبالغ پرداختي 40% از شركتهاي مختلف فاكتور تهيه نمائيد( به اصطلاح حسابدارها فاكتور بخريد) و در حسابها تحت هزينه هاي مختلف ثبت كنيد. و قرارداد را نه به بيمه و نه به اداره ماليات ارائه ننمائيد. در صورت نياز به توضيحات بيشتر تبادل نظر نمائيد. موفق باشيد