تالار گفتگوی حسابداری
حسابداری => حسابداری عملي => نويسنده: ilare در مارس 01, 2012, 12:50:54
-
با سلام
ما برای خریدهایمون مالیات برارزش افزوده نمی دهیم اما برای فروشهایمان پرداخت می کنیم.
مثلا خرید وفروشهای سه ماهه سوم
خریدها:
ماه اول 25000000
ماه دوم 30000000
ماه سوم 45000000
فروشها:
ماه اول 35000000
ماه دوم 45000000
ماه سوم 50000000
درتاریخ 90/10/15 مالیات بر ارزشی افزوده ای که پرداخت کردهایم مبلغ 5200000 حالا نحوه ثبت ارزش افزوده ان در دفاتر
-
باسلام
حالتی رو که شما در نظر دارید ما فقط پیش دریافت ارزش افزوده را ثبت میکنیم یعنی بدهی به سازمان امور مالیاتی .هنگام پرداخت این مالیات به امور مالیاتی ثبت زیر در دفاتر ثبت میشود
پیش دریافت ها (مالیات بر ارزش افزرده)5200000
بانک / صندوق 5200000
-
دوست عزيزم ilare ؛
با سلام ؛
خدمتتان بايد عرض كنم كه در خريدهايتان هم شما ماليات ارزش افزوده پرداخت مي نمائيد وليكن در صورتي كه فروشنده در فاكتور خود ماليات ارزش افزوده را لحاظ كرده باشد. در ضمن شما بايد حتما" گواهي ثبت نام وي را كه داراي اعتبار درزمان پرداخت باشد را اخذ نمائيد در غير اينصورت شما موظف به پرداخت ماليات ارزش افزوده وي نخواهي بود. لذا در صورت ثبت شما در دفاتر حسابداري به شرح ذيل خواهد بود.
دارائي / هزينه ***
ساير حسابهاي دريافتني( ماليات ارزش افزوده) ***
بانك / صندوق ***
و در صورت ارائه خدمات و يا فروش كالا شما بايد در فاكتور خود ماليات ارزش افزوده را لحاظ كرده و در زمان دريافت وجه ، گواهي ثبت نام اعتبار دار را به خريدار خود ارائه نمائيد. لذا ثبت شما نيز در دفاتر حسابداري به شرح ذيل خواهد بود.
حسابهاي دريافتني( شخص / شركت) ***
درآمد عملياتي ***
ساير حسابهاي پرداختني( ماليات ارزش افزوده) ***
ثبت در پايان سه ماهه در حسابهاي ارزش افزوده به دليل تهاتر ماليات ارزش افزوده پرداختي و قابل پرداخت به شرح ذيل خواهد بود .
ساير حسابهاي پرداختني (ماليات ارزش افزوده) ***
ساير حسابهاي دريافتني( ماليات ارزش افزوده) ***
و در زمان پرداخت ( حداكثر تا پايان پانزدهم ماه چهارم) مالياتهاي ارزش افزوده پرداختي را از ماليات قابل پرداخت كسر نموده و به حساب دارائي به تفكيك ماليات ارزش افزوده 2.2% و عوارض ارزش افزوده 1.8% واريز مي نمائيد.
ثبت در زمان پرداخت يا واريز به حساب دارائي به شرح ذيل مي باشد.
ساير حسابهاي پرداختني (ماليات ارزش افزوده) ***
بانك / صندوق ***
اميدوارم سئوال شما را درست درك كرده باشم . موفق باشيد.
-
سلام دوست عزیز
من به دلیل اینکه درهنگام فروش نمی تونم ازمشتری مالیات بر ارزش افزوده بگیرم خودم با ید پرداخت کنم.ثبتهاشو اینطوری زده ام.
90/07/30
صندوق 35000000
کنترل سربار(کل) 1400000
هزینه مالیات بر ارزش افزوده 1400000
فروش 35000000
حسابهای پرداختنی 1400000
مالیات بردارایی 770000
مالیات بر عوارض 350000
فروش بصورت نقد طبق ف2118ولحاظ بدهی به دارایی
برای 8و9 ام هم ثبتهاش مثل بالاست فقط عددهاش فرق می کنه اما در تاریخ 90/10/15این ثبتو زدهام
حسابهای پرداختنی 5200000
مالیات بردارایی 2860000
مالیات برعوارض 2340000
صندوق 5200000
پرداخت بدهی دارایی از حساب صندوق
-
دوست عزيز آقاي ilare ،
اينكه شما ميگوئيد خريدار از پرداخت آن تمكين نميكند چيز عجيبي است كه تا به حال بنده به چنين چيزي طي مدت اجراي ماليات بر ارزش افزوده از مورخ 87/07/01 برخورد نكرده ام و ليك در هرحال آيا مطمئن هستيد كه مميز مالياتي هزينه هاي فوق را از شما قبول خواهد كرد. ضمنا" آيا ارزش افزوده را در فاكتور خودتان درج مي كنيد يا خير؟
-
باسلام
واقعا" نمیدونم شما چرا این سند را ثبت کرده اید ولی ممیز اون هزینه ها رو رد میکنه و به شرکت خودتان تحمیل میشه .
ببخشید شرکت شما فعالیتش چیه؟
-
سلام دوستان
شرکت ما تولیدست که اکثرا این مشکل را دارند که در هنگام فروش نمی توانند مالیات بر ارزش افزوده دریافت کنند به همین خاطر مالیات بر ارزش افزوده را خود شرکت پرداخت می کند .وماهم جزء هزینه ها ثبت می کنیم